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税筹优化原理

纳税筹划

企业运用合法手段减轻自身税收负担的行为，是企业的一种理财活动，指纳税人为实现经济利益最大化的目的，在国家法律允许的范围内，对自己的纳税事项进行系统安排，以获得最大的经济利益。
税收洼地

在特定的行政区域，地方政府在遵从国家宏观经济调控的基础上，为了发展当地经济，扩充本地税收来源，增加地方GDP收入，而出台税收优惠政策。在该地注册的企业，可以利用这些税收优惠政策，减轻税负。该行政区域被称之为“税收洼地”。
税收优惠园区

税收洼地通常采用的总部经济招商模式。相较于实体招商园区不同的是，无需企业实体入驻，属于注册性招商，园区内注册，园区外经营，企业不受地域限制，不影响主体企业现有经营状况。
此模式最早出现于国外的开曼等地，后来国内开始采用这种模式，各地政府陆续成立了税收优惠园区。在园区注册成立的企业，享受当地税收优惠政策。
税收返还

企业纳税一部分上交中央财政，剩余部分留存到地方。增值税地方留存50%，所得税地方留存40%。企业落地税收优惠园区，地方财政根据企业税收贡献额度，按一定比例奖励返还地方留存给企业，或者采用核定征收降低企业税负。

结合税收政策改变企业商业模式，实现合理合规筹划方案

01

解决问题：

1.增值税纳税无可规避，只有税收返还一条途径

2.利润高，企业所得税重，可通过税收返还降低税负

适用企业：

1.增值税重的企业

2.整体税负过重的企业

产品介绍：

企业入驻税收优惠园区，成立一般纳税人有限公司，或子公司、分公司，设立采购中心、营销中心。变更业务模式，通过转包、分包主体公司业务至园区公司等方式，享受园区优惠政策，获得增值税和企业所得税地方留存部分的30%-80%返还奖励
02

解决问题：

1.企业所得税重，通过核定征收降低企业税负

2.高收入人群，通过核定征收降低个税

适用企业：

1.利润高，希望降低企业所得税的企业

2.个税高的高收入人群

产品介绍：

企业入驻税收优惠园区，成立个人独资企业或个体工商户、合伙企业，通过转变业务关系或改变商业模式等合理合法方式把企业利润转变成个人独资企业生产经营所得的方式，享受核定征收，大幅降低税率。核定税率最低可至0.5%，企业税负率可降低88%以上
03

解决问题：

1.企业所得税重，无票支出多，利润虚高

2.个人收入完税成本高

适用企业：
1.无法取得合理凭证的企业

2.需要降低个税或需要为企业提供发票的个人

产品介绍：

选择税收优惠园区的税务大厅代开，税率为20%-40%的个人劳务报酬所得，按照个税核定征收的形式交纳，税率为1.5-3%
04

解决问题：

1.企业临时用工多，代扣代缴个税多，无票支出多

2.企业社保负担重，通过委托代征转变用工关系

适用企业：

1.临时用工多的企业

2.需要降低企业用工成本的企业

产品介绍：

企业与灵活用工平台签署共享经济服务协议，通过灵活用工平台委托代征能力，发薪完税。降低企业用工成本，减轻社保负担